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審計委員會

本公司於110年7月15日設置審計委員會，依據葡萄王生技股份有限公司審計委員會組織規程及證券交易法第十四條之五規定，本委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議，本委員會由全體獨立董事組成，委員之任期為三年，連選得連任，本委員會之決議應有全體成員二分之一以上同意。

 
審計委員會設立之目的，為協助董事會監督：

本委員會運作方式依本公司「審計委員會組織規程」辦理，應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論。

  • 公司財務報表之允當表達。
  • 訂簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
  • 公司內部控制之有效實施。
  • 公司遵循相關法令及規則。
  • 公司存在或潛在風險之管控。
 
審計委員會之職權：
  • 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  • 內部控制制度有效性之考核。
  • 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  • 涉及董事自身利害關係之事項。
  • 重大之資產或衍生性商品交易。
  • 重大之資金貸與、背書或提供保證。
  • 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  • 簽證會計師之委任、解任或報酬。
  • 財務、會計或內部稽核主管之任免。
  • 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
  • 督導風險管理之範疇、組織架構及運作情形。
  • 其他公司或主管機關規定之重大事項。
 
審計委員會112年1月1日至112年12月31日期間之工作重點包含：
  • 各季財務報表審議案。
  • 年度營業報告書、財務報表及盈餘分配審議案。
  • 審核簽證會計師之審計品質指標(AQI)評估及委任、獨立性及公費審議案。
  • 審核內控制度修訂審議案。
  • 新建廠房投資額度審議案。
  • 審核請求損害賠償案。
  • 督導風險管理。

審計委員會成員

依本公司審計委員會組織規程第四條，委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人， 且至少一人應具備會計或財務專長。
 

身分別 姓名 專業資格與經驗 獨立性情形
獨立董事
(召集人)		 林鳳儀
  • 學歷：
天津南開大學經濟碩士
東吳大學會計學士
 
  • 經歷與專長：

曾任職旺旺集團副總經理，並具備財務、會計專業背景。

獨立董事本人、配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或關係企業之董事、監察人或受僱人；

未持有公司股份；

未擔任與本公司有特定關係公司之董事、監察人或受僱人；

未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務。

經上述評估符合獨立性情形。
獨立董事 陳勁甫
  • 學歷：
哈佛大學決策科學博士
哈佛大學工程科學碩士
維吉尼亞軍校電機、數學雙學系
 
  • 經歷與專長：

現任元智大學教授，擅長決策科學、政策分析與規劃、危機決策與管理、領導與變革。
獨立董事 苗怡凡
  • 學歷：

北京大學法學碩士

 
  • 經歷與專長：

現任執業律師，長年協助消費者文教基金會與消費者進行溝通。
獨立董事 陳景寧
  • 學歷：

國立政治大學社會研究所碩士

 
  • 經歷與專長：

具17年公關媒體經驗，現任中華民國家庭照顧者關懷總會秘書長，

長期致力於健全公共長照資源、提供自願家庭照顧者充足的支持性服務。

審計委員會組織規程

審計委員會組織規程
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審計委員會出席情形

  • 本公司之審計委員會委員計4人。
  • 本屆委員任期：110年7月15日至113年7月14日，110年度開會2次，111年度開會5次，112年度開會5次，113年度迄今開會1次(A)，委員出席情形如下：
職稱 姓名 實際出席次數(B) 委託出席次數 實際出席率(%)(B/A)
召集人 林鳳儀 1 0 100
委員 陳勁甫 1 0 100
委員 苗怡凡 1 0 100
委員 陳景寧 1 0 100

4席委員110年度平均出席率100%、111年度平均出席率100%、112年度平均出席率100%。

審計委員會開會資訊

本公司審計委員會開會資訊如下：

日期 討論事由 決議結果，及公司對於成員意見之處理

113/02/26

第一屆第十三次

審計委員會議

案由1：

本公司112年度營業報告書及財務報表案。

 

案由2：

本公司112年度盈餘分配案。

 

案由3：

本公司113年度簽證會計師審計品質指標（AQI）暨獨立性評估及委任案。

 

案由4：

本公司113年簽證會計師公費案。  

案件5：
依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，通過本公司112年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由4：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
 

案由5：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
 
112/11/09

第一屆第十二次

審計委員會議

案由1：

本公司112年第3季合併財務報表案。

 

案由2：

本公司112年簽證會計師公費因新增合併個體而增加公費討論案。

  

案由3：

依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，通過本公司113年度稽核計畫案。

  

案由4：

修訂「研發循環(IC8)」及「個人資料保護之管理(C-000-MC014-000-000)」等制度文件案。 

報告事項：
112年度風險管理運作情形，112年度起適用CFC之稅務風險管理。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
 

案由4：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
112/08/09

第一屆第十一次

審計委員會議

案由1：

本公司112年第2季合併財務報表案。

 

案由2：

本公司112年請求損害賠償案。

  

案由3：

本公司修訂「銷售及收款循環(IC1)」、「採購及付款循環(IC2)」、「生產循環(IC3)」、「薪工循環(IC4)」、「融資循環(IC5)」、「不動產、廠房及設備循環(IC6)」、「投資循環(IC7)」、「研發循環(IC8)」、及「電腦化資訊循環(IC9)」等制度文件案。  

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。


 
112/05/31

第一屆第十次

審計委員會議

案由1：

本公司龍潭廠二期擴廠投資－興建廠房案。

 

案由2：

本公司龍潭廠二期擴廠投資－購買設備案。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
112/05/09

第一屆第九次

審計委員會議

案由1：

本公司112年第1季合併財務報表案。

 

案由2：

增列審計委員會「督導風險管理」職權案。

  

案由3：

修訂「投資循環」、「研發循環」及「票據領用管理辦法」等制度文件，另新編「追蹤查核程序」案。  

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
112/02/22

第一屆第八次

審計委員會議

案由1：

本公司111年度營業報告書及財務報表案。

 

案由2：

本公司111年度盈餘分配案。

 

案由3：

擬 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，通過本公司111年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」。

 

案由4：

本公司112年度簽證會計師審計品質指標（AQI)評估及委任案。  

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由4：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
 
111/11/07

第一屆第七次

審計委員會議

案由1：

本公司111年第3季合併財務報表。

 

案由2：

擬 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，通過本公司112年度稽核計畫。

 

案由3：

緣於數位轉型項目-企業資源規劃(ERP)專案推動及營運實務作業改變，擬對應修訂「生產循環」、「採購及付款循環」、「銷售及收款循環」、及「電腦化資訊循環」與「內部稽核制度」等制度文件，另新編「內部控制制度總則」，以符實需，並遵循所屬產業相關法令。

 

案由4：

本公司112年度簽證會計師獨立性評估及委任案。 

 

案由5：

本公司112年簽證會計師公費。 

 

臨時動議：

舊版「內部重大資訊管理辦法」予以廢止。 

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
 


案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
 






案由4：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

  

案由5：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。


臨時動議：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
111/08/10

第一屆第六次

審計委員會議

案由1：

本公司與關係人簽訂不動產借名登記契約。

 

案由2：

本公司向關係人租賃不動產。

 

案由3：

本公司111年第2季合併財務報表。

 

案由4：

本公司年度累計取得及處分有價證券達資本額百分之十。  

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
 

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由4：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

111/05/11

第一屆第五次

審計委員會議

案由1：
本公司111年第1季合併財務報表。  

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
111/02/23

第一屆第四次

審計委員會議

案由1：

本公司110年度營業報告書、財務報表及盈餘分配案。

 

案由2：

擬增加興建湧豐廠第一期廠房投資額度，並授權董事長處理相關事宜」。

 

案由3：

修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。

 

案由4：

通過本公司背書保證印鑑章保管人員。

 

案由5：

通過本公司110年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
 

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由4：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
 

案由5：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

111/01/14

第一屆第三次

審計委員會議

案由1：

本公司111年度簽證會計師獨立性評估及委任案。

 案由1：
全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
110/11/03

第一屆第二次

審計委員會議

案由1：

依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，擬具本公司111年度稽核計劃。

 

案由2：

緣於『審計委員會』設置，擬對應修訂「內部重大資訊管理辦法」、「股務作業管理辦法」及「內部稽核制度：IA-26內部重大資訊管理辦法」等辦法與制度。

 

案由3：

向關係人租賃不動產。
 

案由4：

本公司111年會計師財報簽證公費。

 

案由5：

本公司年度累計處分有價證券達資本額百分之十。

案由1：
全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：
全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由3：

  • 全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
  • 建議事項：於次年度續約前，應提供以下資訊以利委員評估：
(1) 外部電銷團隊業績目標評估報告。
(2) 外部電銷團隊人員流動率情況報告。


案由4：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由5：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
110/08/02

第一屆第一次

審計委員會議

案由1：

擬修訂葡萄王生技(股)公司「採購及付款循環」之內部控制制度文件。

 

案由2：

因應公司設置「審計委員會」，擬修訂本公司「110年度稽核計畫」。

 

案由3：

本公司年度累計購買/贖回，有價證券達資本額百分之十。

案由1：

  • 全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
  • 建議事項：於下次會議針對公司目前開標流程進行說明。
 

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

 

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

 

本公司設有審計委員會，每年至少兩次單獨與內部稽核部門及簽證會計師於審計委員會中進行溝通，且進行溝通期間無一般董事及管理階層與會。除了針對稽核部門內控及稽核內容查核報告溝通外，會計師亦會就財務報告核閱或查核情形進行報告。若有其他重大事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可不定期隨時召開會議溝通。其溝通結果亦作成紀錄。

獨立董事與稽核溝通情形摘要

日期 溝通重點 建議及結果

113/02/26

第一屆第十三次

審計委員會議
  • 稽核業務執行情形與報告審閱意見說明。
 無

112/08/09

第一屆第十一次

審計委員會議
  • 稽核業務執行情形與報告審閱意見說明。
 無

112/05/09

第一屆第九次

審計委員會議
  • 稽核業務執行情形與報告審閱意見說明。
  • 因應市場勞動力變化，人力資源政策多元應用報告。
 無

112/02/22

第一屆第八次

審計委員會議
  • 稽核業務報告。
  • 覆核111年度內部控制制度聲明書(含子公司)及其自評作業說明。
  • 為與時俱進遵循法令與因應業務變化，關於人力資源政策優化之規劃，請於下次會議報告之。
 無

111/11/07

第一屆第七次

審計委員會議
  • 稽核業務執行情形與報告審閱意見說明。
 無

111/08/10

第一屆第六次

審計委員會議
  • 上半年度受理檢舉案件處置情形之報告說明。
 無

111/05/11

第一屆第五次

審計委員會議
  • 延續前次溝通，獨立董事想瞭解公司如何從事資訊安全控管事項，針對葡萄王及葡眾現行地端和雲端各項資安防護措施進行詳細說明，獨立董事提問均獲得回答，無重大問題。
 無

111/02/23

第一屆第四次

審計委員會議
  • 針對內部控制制度處理準則增列第9條之1之法令及公司依據此規定應配置資訊安全相關設置目前辦理之進度進行說明。
  • 獨立董事提出於下次溝通時，針對公司資訊安全部如何從事資訊安全控管進行細部說明。
 無

110/11/03

第一屆第二次

審計委員會議
  • 110年第三季稽核業務報告執行與溝通。
  • 獨立董事針對稽核發出警示信目的進行瞭解，稽核主管進行說明。
 無
110/08/02
第一屆第一次
審計委員會議
  • 110年第二季稽核業務報告執行與溝通。
 無

獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期 溝通重點 建議及結果

113/02/26

第一屆第十三次

審計委員會議
  • 會計師就112年度合併及個體財務報告情形進行說明。
  • 會計師針對國際財務報導準則永續揭露準則進行說明。
 無

112/11/09

第一屆第十二次

審計委員會議
  • 會計師就112年第3季合併財務報告核閱情形進行說明。
  • 會計師針對112年度查核規劃進行說明。
 無

112/08/09

第一屆第十一次

審計委員會議
  • 會計師就112年第2季合併財務報告核閱情形進行說明。
  • 針對未來(即將)適用之準則及法令「公司前瞻創新研究發展及先進製程設備支出適用投資抵減辦法」進行說明。
 無

112/05/09

第一屆第九次

審計委員會議
  • 會計師就112年第1季合併財務報告核閱情形進行說明。
  • 針對金管會發布「上市櫃公司永續發展行動方案(2023年)」之新聞稿，與審計委員會相關部分進行說明。
 無

112/02/22

第一屆第八次

審計委員會議
  • 會計師就111年度合併及個體財務報告查核情形進行說明。
  • 針對產業創新條例第10條之2、第72條的修正進行說明。
  • 針對「國際專業會計師職業道德準則」進行說明。
 無

111/11/07

第一屆第七次

審計委員會議
  • 會計師就111年第3季合併財務報告核閱情形進行說明。
  • 會計師針對金管會發佈審計品質指標（AQI）相關指引進行說明。
 無

111/08/10

第一屆第六次

審計委員會議
  • 會計師就111年第2季合併財務報告核閱情形進行說明。
  • 會計師針對新型冠狀病毒肺炎對公司之影響評估進行說明。
  • 獨立董事針對會計師所出具的報告的意見類型提問及瞭解，會計師針對問題回覆。
 無

111/05/11

第一屆第五次

審計委員會議
  • 會計師針對核閱範圍及方法進行說明。
  • 會計師就111年第1季合併財務報告核閱情形進行說明。
 無

111/02/23

第一屆第四次

審計委員會議
  • 會計師就110年第4季合併財務報告查核情形進行說明。
  • 會計師針對治理單位之職責進行說明。
  • 會計師針對查核範圍及方法進行說明。
 無

110/11/03

第一屆第二次

審計委員會議
  • 會計師就110年第3季合併財務報告核閱情形進行說明。
  • 會計師針對110年度財報查核之預計關鍵查核事項進行說明。
  • 會計師針對會計師事務所管控會計師獨立性方式進行說明
 無
110/08/02
第一屆第一次
審計委員會議
  • 會計師就110年第2季合併財務報告核閱情形進行說明。
  • 會計師針對獨立董事詢問有關會計師之獨立性判斷方式，會計師回覆將於下次審計委員會進一步說明。
 無