審計委員會-葡萄王生技股份有限公司

審計委員會

本公司於110年7月15日設置審計委員會，依據葡萄王生技股份有限公司審計委員會組織規程及證券交易法第十四條之五規定，本委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議，本委員會由全體獨立董事組成，委員之任期為三年，連選得連任，本委員會之決議應有全體成員二分之一以上同意。

審計委員會設立之目的，為協助董事會監督：

本委員會運作方式依本公司「審計委員會組織規程」辦理，應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論。

公司財務報表之允當表達。
訂簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
公司內部控制之有效實施。
公司遵循相關法令及規則。
公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會之職權：

依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
內部控制制度有效性之考核。
依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
涉及董事自身利害關係之事項。
重大之資產或衍生性商品交易。
重大之資金貸與、背書或提供保證。
募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
簽證會計師之委任、解任或報酬。
財務、會計或內部稽核主管之任免。
由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
其他公司或主管機關規定之重大事項。

審計委員會114年1月1日至114年12月31日期間之工作重點包含：

審核各季財務報表及盈餘分配案暨營業報告書。
審核簽證會計師之輪調更換、審計品質指標(AQI)評估結果並通過委任及公費。
審核本集團UVACO MY SDN.BHD.釋出股權予關係人。
審議新建廠房投資額度增加。
審議解除本公司董事競業禁止限制。
審核內控制度之新增或修訂。
督導風險管理執行情況。

審計委員會成員

依本公司審計委員會組織規程第四條，委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。

身分別	姓名	專業資格與經驗	獨立性情形
獨立董事 (召集人)	陳景寧	學歷：國立政治大學社會研究所碩士經歷與專長：具17年公關媒體經驗，現任中華民國家庭照顧者關懷總會秘書長，長期致力於健全公共長照資源、提供自願家庭照顧者充足的支持性服務。	獨立董事本人、配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或關係企業之董事、監察人或受僱人；未持有公司股份；未擔任與本公司有特定關係公司之董事、監察人或受僱人；未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務。經上述評估符合獨立性情形。
獨立董事	陳亭如	學歷： Graduate Studies, Public Accountancy from McGill University Bachelor of Business Commerce 經歷與專長：陳亭如女士學經歷豐富，具有財務會計背景為加拿大特准會計師，曾任職永豐金控副總、悠遊卡公司及悠遊卡投控董事長，擅長數位創新。
獨立董事	游智瓊	學歷：美國麻州大學機械工程博士Ph. D. Mechanical Engineering University of Massachusetts, Amherst 經歷與專長：現任職艾姆勒公司顧問。游智瓊先生具有機械工程博士背景，曾任多家跨國企業副總裁及執行長，擅長於科技業、行銷、變革管理、損益管理及流程開發。
獨立董事	靳邦忠	學歷：國立中正大學法學博士國立臺灣大學法學碩士國立台北大學法學碩士國立政治大學法學學士經歷與專長：現任國立清華大學科技法律研究所暨通識教育中心兼任助理教授。靳邦忠先生具有法學博士背景，並擁有14年以上消費者保護官經歷，長期於消費者文教基金會與消費者進行溝通。

審計委員會組織規程

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審計委員會出席情形

本公司之審計委員會委員計4人。
第二屆委員任期：113年5月30日至116年5月29日。
115年度迄今開會3次(A)，委員出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(B)	實際出席率(%)(B/A)
委員 (召集人)	陳景寧	3	100
委員	陳亭如	3	100
委員	游智瓊	3	100
委員	靳邦忠	3	100

本公司之審計委員會委員計4人。
第二屆委員任期：113年5月30日至116年5月29日。
114年度迄今開會5次(A)，委員出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率(%)(B/A)
委員 (召集人)	陳景寧	5	0	100
委員	陳亭如	5	0	100
委員	游智瓊	5	0	100
委員	靳邦忠	4	1	80

114年度平均出席率95%。

審計委員會開會資訊

本公司審計委員會開會資訊如下：

日期	討論事由	決議結果，及公司對於成員意見之處理
115/08/13 第二屆第十次審計委員會議	案由1：本公司115年第2季合併財務報表及上半年度營業報告書案。案由2：本公司擬增資MYGK BIO SDN.BHD.案。	案由1：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由2：全體出席委員同意通過公司提出之調整方案，並提請董事會決議。
115/05/11 第二屆第九次審計委員會議	案由1：本公司115年第1季合併財務報表案。案由2：本公司處分不動產使用權資產(提前終止租約)案。	案由1：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由2：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
115/03/04 第二屆第八次審計委員會議	案由1：本公司114年度營業報告書及財務報表案。案由2：本公司114年度盈餘分配案。案由3：本公司變更簽證會計師案。案由4：本公司115年度簽證會計師審計品質指標（AQI）暨獨立性評估及委任案。案由5：本公司115年簽證會計師公費案。案由6：通過本公司114年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。案由7：通過「財產管理程序」內控制度文件增修訂案。	案由1：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由2：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由3：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由4：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由5：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由6：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由7：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
114/11/12 第二屆第七次審計委員會議	案由1：本公司114年第3季合併財務報表案。案由2：本公司114年上半年度盈餘分配現金股利案。案由3：解除審計委員會「督導風險管理」職權案。案由4：預先核准民國115年度非確信服務清單案。案由5：通過本公司115年度稽核計畫案。案由6：通過修訂內部控制制度「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「票據領用管理辦法」及「股務作業管理辦法」案。報告事項： 114年度風險管理運作情形。	案由1：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由2：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由3：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由4：全體出席委員同意通過。案由5：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由6：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
114/08/08 第二屆第六次審計委員會議	案由1：本公司114年第2季合併財務報表及上半年營運報告書案。案由2：擬通過修訂內部控制制度「內部稽核實施細則」、「內部控制制度自行評估程序」及「法令遵循作業程序」案。	案由1：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由2：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
114/05/09 第二屆第五次審計委員會議	案由1：本公司114年第1季合併財務報表案。案由2：本集團UVACO MY SDN.BHD.擬釋出股權予關係人案。	案由1：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由2：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
114/02/26 第二屆第四次審計委員會議	案由1：本公司113年度營業報告書及財務報告案。案由2：本公司113年度盈餘分配案。案由3：解除本公司董事競業禁止限制案。案由4：本公司擬更換簽證會計師案。案由5：本公司114年度簽證會計師審計品質指標（AQI）暨獨立性評估及委任案。案由6：本公司114年簽證會計師公費案。案由7：擬通過本公司113年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」，謹提請審議。案由8：擬通過「生產循環」、「內部控制制度總則」、「票據領用管理辦法」及「印鑑使用管理辦法」等制度文件增修訂，謹提請審議。	案由1：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由2：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由3：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由4：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由5：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由6：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由7：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。案由8：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。
114/01/18 第二屆第三次審計委員會議	案由1：擬增加興建湧豐廠第一期廠房投資額度，並授權董事長處理相關事宜，謹提請審議。	案由1：全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

日期

討論事由

決議結果，及公司對於成員意見之處理

115/08/13

第二屆第十次

審計委員會議

案由1：

本公司115年第2季合併財務報表及上半年度營業報告書案。

案由2：

本公司擬增資MYGK BIO SDN.BHD.案。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過公司提出之調整方案，並提請董事會決議。

115/05/11

第二屆第九次

審計委員會議

案由1：

本公司115年第1季合併財務報表案。

案由2：

本公司處分不動產使用權資產(提前終止租約)案。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

115/03/04

第二屆第八次

審計委員會議

案由1：

本公司114年度營業報告書及財務報表案。

案由2：

本公司114年度盈餘分配案。

案由3：

本公司變更簽證會計師案。

案由4：

本公司115年度簽證會計師審計品質指標（AQI）暨獨立性評估及委任案。

案由5：
本公司115年簽證會計師公費案。

案由6：
通過本公司114年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」案。

案由7：
通過「財產管理程序」內控制度文件增修訂案。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由4：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由5：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由6：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由7：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

114/11/12

第二屆第七次

審計委員會議

案由1：

本公司114年第3季合併財務報表案。

案由2：

本公司114年上半年度盈餘分配現金股利案。

案由3：

解除審計委員會「督導風險管理」職權案。

案由4：

預先核准民國115年度非確信服務清單案。

案由5：
通過本公司115年度稽核計畫案。

案由6：
通過修訂內部控制制度「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「票據領用管理辦法」及「股務作業管理辦法」案。

報告事項：
114年度風險管理運作情形。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由4：

全體出席委員同意通過。

案由5：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由6：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

114/08/08

第二屆第六次

審計委員會議

案由1：

本公司114年第2季合併財務報表及上半年營運報告書案。

案由2：

擬通過修訂內部控制制度「內部稽核實施細則」、「內部控制制度自行評估程序」及「法令遵循作業程序」案。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

114/05/09

第二屆第五次

審計委員會議

案由1：

本公司114年第1季合併財務報表案。

案由2：

本集團UVACO MY SDN.BHD.擬釋出股權予關係人案。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

114/02/26

第二屆第四次

審計委員會議

案由1：

本公司113年度營業報告書及財務報告案。

案由2：

本公司113年度盈餘分配案。

案由3：

解除本公司董事競業禁止限制案。

案由4：

本公司擬更換簽證會計師案。

案由5：
本公司114年度簽證會計師審計品質指標（AQI）暨獨立性評估及委任案。

案由6：
本公司114年簽證會計師公費案。

案由7：
擬通過本公司113年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」，謹提請審議。

案由8：
擬通過「生產循環」、「內部控制制度總則」、「票據領用管理辦法」及「印鑑使用管理辦法」等制度文件增修訂，謹提請審議。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由2：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由3：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由4：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由5：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由6：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由7：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

案由8：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

114/01/18

第二屆第三次

審計委員會議

案由1：
擬增加興建湧豐廠第一期廠房投資額度，並授權董事長處理相關事宜，謹提請審議。

案由1：

全體出席委員同意通過，並提請董事會決議。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

本公司設有審計委員會，每年至少兩次單獨與內部稽核部門及簽證會計師於審計委員會中進行溝通，且進行溝通期間無一般董事及管理階層與會。除了針對稽核部門內控及稽核內容查核報告溝通外，會計師亦會就財務報告核閱或查核情形進行報告。若有其他重大事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可不定期隨時召開會議溝通。其溝通結果亦作成紀錄。

獨立董事與稽核溝通情形摘要

日期	溝通重點	建議及結果
115/08/13 第二屆第十次審計委員會議	年度計畫稽核事項【對子公司之監督與管理】作業調整報告。	無
115/05/11 第二屆第九次審計委員會議	稽核業務執行情形與報告審閱意見說明。	無
115/03/04 第二屆第八次審計委員會議	114年度受理檢舉案件處置情形報告	無
114/11/12 第二屆第七次審計委員會議	115年度稽核計畫制定規劃說明。	無
114/05/09 第二屆第五次審計委員會議	稽核業務執行情形與報告審閱意見說明。	無
114/02/26 第二屆第四次審計委員會議	前次溝通(2024.11)指示議題回覆。	無

獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期	溝通重點	建議及結果
115/08/13 第二屆第十次審計委員會議	會計師就115年第二季合併財務報告核閱情形進行說明。會計師就永續報告書及永續資訊確信相關規範修正情況進行說明。	無
115/05/11 第二屆第九次審計委員會議	會計師就115年第1季合併財務報告核閱情形進行說明。會計師針就審計創新與科技應用進行說明。	無
115/03/04 第二屆第八次審計委員會議	會計師就114年度合併及個體財務報告查核情形進行說明，包括114年度之顯著風險及關鍵查核事項。會計師針對未來即將適用之準則及法令介紹進行說明，包含財務報告及相關附件之電子化申報、IFRS 18（自117會計年度施行）及公司治理評鑑自115年轉型為ESG評鑑等相關資訊進行說明。	無
114/11/12 第二屆第七次審計委員會議	會計師就114年第3季合併財務報告核閱情形進行說明。會計師就114年度之關鍵查核事項進行說明。會計師針對未來即將適用之準則及法令介紹進行說明，包含投資抵減新法及117年即將接軌之IFRS 18相關規定。	無
114/08/08 第二屆第六次審計委員會議	會計師就114年第2季合併財務報告核閱情形進行說明。會計師針對近期法令更新進行說明，包含114年4月18日三讀通過之產業創新條例、金管會提醒114年8月底前全體上市櫃公司均應申報永續報告書及金管會預告「公開發行公司年報應行記載事項準則」修正草案內容。	無
114/05/09 第二屆第五次審計委員會議	會計師就114年第1季合併財務報告核閱情形進行說明。會計師針對近期資安重訊情況彙總，說明證交所發函建議各公司強化資安措施。會計師針對近期法令更新進行說明，包含證期局新頒「證券發行人財務報告編製準則」自114年第1季起適用、證交所發布IFRS S2參考範例及自行評估表。	無
114/02/26 第二屆第四次審計委員會議	會計師就113年度合併及個體財務報告查核情形進行說明。會計師針對治理單位之職責、查核範圍及方法、集團查核結果、重大會計政策、顯著風險、關鍵查核事項等項目進行說明。	無