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公司治理

獨立董事溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

  1. 獨立董事與內部稽核主管及會計師預計每年舉行兩次溝通座談,就本公司內部稽核及外部查核之相關意見等議題進行充分溝通及作成紀錄。
  2. 獨立董事與會計師定期會議,會計師於年度查核完成階段就重要之查核發現及內部控制缺失等事項,以及合併財報核閱情形向獨立董事報告。
  3. 若遇特殊重大狀況,會計師即時向董事會報告。
  4. 董事會若有重要相關議題,亦會邀請會計師列席,提供專業意見,增加會計師與董事 / 獨立董事互動機會。
  5. 稽核主管於稽核報告及追蹤報告呈核董事長後,每月透過電子郵件送各獨立董事查閱,相關意見透過信箱回覆,並定期當面溝通及回覆各獨立董事之諮詢。稽核主管列席董事會並提出稽核業務報告,各獨立董事適時掌握公司內部稽核狀況。

歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要日期溝通重點

本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。

日 期 溝通重點 建議及結果
2021/08/02
  1. 會計師就2021年第2季合併財務報告核閱情形進行說明。
  2. 會計師針對獨立董事詢問有關會計師之獨立性判斷方式,會計師回覆將於下次審計委員會進一步說明。
2020/08/04
  1. 會計師就2020年第2季合併財務報告核閱情形進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2020/01/10
  1. 會計師針對部份會計原則適用問題及新修訂法令對所屬產業之影響進行討論及溝通。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2019/11/11
  1. 會計師就2019年第3季合併財務報告核閱情形進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2019/02/25
  1. 會計師就2018年度個體暨合併財務報告查核結果進行說明,並就查核發現進行討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2018/11/13
  1. 會計師就2018年第3季合併財務報告核閱情形進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2018/08/08
  1. 會計師就2018年財務報告及合併財務報告查核情形進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2017/11/08
  1. 會計師就2017年第3季合併財務報告核閱情形進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2017/08/10
  1. 會計師就2017年財務報告及合併財務報告查核情形進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2016/11/10
  1. 會計師就2016年第3季合併財務報告核閱情形進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2016/03/14
  1. 會計師就2015年財務報告及合併財務報告查核情形進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

均非於董事會議中進行,
日 期 溝通重點 建議及結果
2021/08/02 2021第二季稽核業務報告執行與溝通
2020/08/04
  1. 2020年04月至06月稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告
2020/01/10
  1. 2019年10月至12月稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告
2019/11/11
  1. 2019年8月至9月稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告
2019/02/25
  1. 2018年10月至12月稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告
2018/11/13
  1. 2018年8月至9月稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告
2018/08/08
  1. 2018年6月至7月稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告
2017/11/08
  1. 2017年8月至9月稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告
2017/08/10
  1. 2017年6月至7月稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告
2016/11/10
  1. 2016年第3季稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告
2016/03/14
  1. 2016年1月至2月稽核業務報告
  2. 意見信箱處理報告