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公司治理

稽核組織

一、內部稽核組織

1.本公司內部稽核室隸屬於董事會,設置專任內部稽核主管一人,稽核人員三人。 稽核業務之策劃與執行,除定期向監察人及獨立董事報告稽核業務外,亦列席董事會報告。

2.本公司訂有「內部稽核主管暨人員進用管理辦法」,內部稽核主管之任免應提報董事會通過,內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由內部稽核主管簽報至本公司董事長核定。

內部稽核組織

二、內部稽核目的

內部稽核室之建立旨在協助董事會及經營管理階層,檢查及覆核內部控制制度之有效性, 衡量營運之效果及效率、報導之可靠性、及時性、透明性與符合相關規範及相關法令之遵循, 並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

三、內部稽核範圍

內部稽核作業執行範圍,涵蓋所有營運活動循環之控制作業並遵循所屬產業法令,及對子公司業務之監理。

依董事會通過之年度稽核計畫,執行定期計畫性稽核,視業務需要執行不定期專案查核。

四、稽核作業程序

依內部控制制度營運循環之控制作業,秉持超然獨立之精神並且客觀公正之立場執行稽核業務, 對於所發現之內部控制制度缺失及異常事項,據實揭露於稽核報告,呈送權責主管以及時採取適當之改善措施, 次月底前送獨立董事及監察人審閱,並至少按季作成追蹤報告以確保改善措施完成。

稽核作業程序